Martinseurakunnan seurakuntaneuvosto
Pöytäkirja 05.10.2022/Pykälä 129

Lausunto Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymän vuoden 2023 talousarviosta

124/02.00.01.00/2021

Martinseurakunnan seurakuntaneuvosto 05.10.2022 § 129

Esittelijä Kirkkoherra

Esittely Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymän yhteinen kirkkoneuvosto käsitteli v. 2023 talousarviota kokouksessaan 22.9.2022 seuraavasti:

 Vuoden 2023 seurakuntayhtymän talousarvioesityksessä toimintatuotot nousevat 109t euroa (1,2 %) verrattuna vuoden 2022 talousarvioon ja suunnittelun pohjaksi tietoon tulleet toimintakulut nousevat 984t euroa (2,6 %). Talousarvio näyttää 972t euroa alijäämäiseltä.

 Yhteinen kirkkovaltuusto on tehnyt päätöksen paikallisseurakuntien siirtomäärärahojen käytöstä: seurakunnat tekevät suunnitelman 31.12.2021 kumuloituneiden säästömäärärahojen käytöstä viideksi vuodeksi tai niin pitkäksi aikaa kuin seurakunnalla on siirtomäärärahoja käytössä. Suunnitelmat on pyydetty 21.10. mennessä kirjaamoon. Tähän mennessä yksi seurakunta on toimittanut suunnitelmansa, joten vuoden 2023 talousarvion alijäämä tulee kasvamaan todennäköisesti merkittävästi tämänhetkisestä tilanteesta.

 Tässä vaiheessa käyttötalouden toimintakate heikkenee 3 prosentilla (TA 2023 vs TA 2022), noin 875t euroa. Toimintakatteiden euromääräiset muutokset pääluokittain (ulkoiset erät):

 Talousarvioesityksessä henkilöstökulut ovat 22,6 miljoonaa euroa (21,8 miljoonaa euroa talousarviossa 2022), nousua on 825t euroa, 3,8 %.

 Palveluiden ostot ovat 7,9 miljoonaa euroa ja niissä on laskua 348t euroa (4,2 %). Vuokrakulut nousevat hieman verrattuna vuoden 2022 talousarvioon ja ovat 2,1 miljoonaa euroa. Ostojen määrä 4,4 miljoonaa euroa nousee talousarviossa 7,7 % ja avustuksiin on varattu 1,6 miljoonaa euroa, joka on samaa tasoa kuin vuoden 2022 talousarviossa.  Muihin kuluihin on varattu 0,8 miljoonaa euroa, mutta niiden määrä tulee nousemaan, kun seurakuntien suunnitelmat ensi vuodelle saadaan talousarvioon mukaan.

 Vuonna 2020 kirkollisverotulojen kertymä oli 31,8 miljoonaa euroa ja vuonna 2021 kirkollisverotuloja saatiin 32,1 miljoonaa euroa. Elokuussa 2022 toteutuneet kirkollisverotulot ovat 23,1 miljoonaa euroa, mikä on 200t euroa (1 %) suurempi kuin vuonna 2021.

 Vuoden 2023 soteuudistuksen myötä verotus muuttuu ja uudistuksen vaikutuksen kirkollisveroon tulisi olla neutraali. Uudistus aiheuttaa paineen alentaa kirkollisveroprosenttia. Seurakuntatalouksia on yleiskirjeellä kehotettu tarkastamaan kirkollisveroprosenttiaan ottamalla huomioon VM:n alentamispainetaulukko ja päättämään veroprosentistaan niin, että verouudistus olisi lain tavoitteen mukaisesti neutraali myös kirkkoon kuuluvien näkökulmasta. Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymän alentamistarve tammikuisen laskelman mukaan on 0,05 prosenttiyksikköä. Seurakuntayhtymässä on vuoden 2023 kirkollisveroprosentiksi päätetty 1,20 % (vuonna 2022 1,25 %).

 Vuoden 2023 talousarvioon esitetään 31,5 miljoonan euron kirkollisverotuloja. Valtionrahoitus arvioidaan kuluvan vuoden perusteella 4,5 miljoonaksi euroksi ja verotuskulut 565t euroksi. Keskusrahastomaksuja arvioidaan 3,3 miljoonaa euroa. Rahoitustuotot ja kulut, joilla pitkälti tarkoitetaan arvo-paperisijoitusten kirjanpitoon realisoituneita nettotuottoja, arvioidaan 0,4 miljoonaan euroon. Arvopaperisijoitusten kirjanpitoon realisoituneiden nettotuottojen kuin myös markkinaehtoisten käyvän arvon mukaisten tuottojen näkymä arvioidaan hyvin maltilliseksi johtuen epävarmoista talouden ja sijoitusmarkkinoiden näkymistä.

 Seurakuntayhtymän investointiesitys

 Hautaustoimen investointiesityksen loppusumma vuodelle 2023 on 1,8 miljoonaa euroa ja suunnittelukaudella 2024-2025 ne ovat yhteensä 2,7 miljoonaa euroa. Hautaustoimen vuoteen 2026 ulottuvassa investointisuunnitelmassa vuosien 2023-2026 investoinnit ovat yhteensä 5,5 miljoonaa euroa.

 Suurimmat hautaustoimen investoinnit ovat Turun hautausmaan sosiaalitilat, Pyhän Ristin kappelin peruskorjaus (yhteensä 1,5 miljoonaa euroa, 400t euroa vuonna 2023) ja vesijohdon runkolinjan peruskorjaus 200t euroa. Sosiaalitilojen peruskorjauksesta esitetään suunnittelukaudella hautaustoimen rahoitettavaksi 25 prosenttia (265t euroa) ja hautainhoitorahaston rahoitukseksi 75 prosenttia (795t euroa). Investointiesityksen koneinvestoinnit 270t euroa esitetään rahoitettavaksi puoliksi hautaustoimen ja hautainhoitorahaston kesken.

 Kiinteistötoimen investointiesitys vuodelle 2023 on 13,1 miljoonaa euroa ja suunnittelukaudella 2024-2025 investointiesitys on yhteensä 32,9 miljoonaa euroa. Vuoteen 2027 ulottuvassa suunnitelmassa kiinteistötoimen vuosien 2023-2027 investoinnit ovat 52,2 miljoonaa euroa.

 Hautaustoimen investointiesityksessä ei ole lainarahoitusta investointien osalta esitetty, kiinteistötoimen investointisuunnitelman mukaiset suurimmat seurakunnallisten rakennusten investoinnit, jotka rahoitettaisiin omalla rahalla ja osittain lainalla hautainhoitorahastosta, ovat:

    2023   2024 2025

 Hirvensalon seurakuntakeskus  3 000 000 5 400 000

 Runosmäen uusi seurakuntakeskus  3 500 000 2 500 000

 (8,5 miljoonan euron laina hhr:lta)

 Piikkiön uusi seurakuntatalo        800 000 3 200 000

 Littoisten lasten ja nuorten talo  1 000 000  

 Yhteensä   8 300 000 11 100 000

 Aninkaistenkatu 1, sijoituskiinteistö  1 000 000 7 500 000 8 000 000

 (rahoitus osittain lainarahalla)  

 Talous- ja kehittämispalveluihin on varattu kuluvan vuoden tapaan 100t euron varaus rikkoutumisen vuoksi tarvittaviin äkillisiin hankintoihin.

 Yhteensä seurakuntayhtymän investointisuunnitelmaesitys vuosille 2023-2027 on 58,1 miljoonaa euroa:

 2023 15 020 000 euroa

 2024  23 155 000 euroa

 2025  12 725 000 euroa

 2026   2 125 000 euroa

 2027   5 040 000 euroa 

 Investointien määrä on todella merkittävä tuleville vuosille. Tästä syystä on erityisesti kiinnitettävä huomiota investointien taloudellisiin vaikutuksiin tulevien vuosien tuloslaskelmissa, niiden rahoituksellisiin vaikutuksiin kuin myös henkilöresursseihin, joilla investointiohjelmaa voidaan viedä läpi menestyksekkäästi.

 Hautainhoitorahaston talousarvioesitys

 Hautainhoitorahaston toimintatuotot ovat 2,6 miljoonaa euroa ja toimintakulut ovat 4,2 miljoonaa euroa. Toimintakate jää miinukselle 1,6 miljoonaa euroa.

 Rahoitustuotot ja -kulut on arvioitu 1,8 miljoonaan euroon ja ne sisältävät 66t euroa korkotuottoja seurakuntayhtymältä sille vuonna 2022 myönnetystä 2 miljoonan euron lainasta. Poistoja on arvioitu 50t euroa ja tilikauden tulos jää positiiiviseksi 200t euroa. Vapaaehtoisiin varauksiin varaudutaan 200t eurolla ja tilikauden ylijäämäksi ei jää tällöin tappiota eikä voittoa. 

 Hautainhoitorahaston investointiesitys

 Hautainhoitorahaston investointiesityksessä esitetään, että puolet (135t euroa) hautausmaiden koneista ja laitteista katetaan hautainhoitorahastosta.

 Turun hautausmaan sosiaalitilojen peruskorjauksesta hautainhoitorahaston osuudeksi esitetään 75 prosenttia, 300t euroa vuonna 2023.

 Jaanin asuintaloissa aloitetaan putkiremontti, sen investointi vuodelle vuodelle 2023 on 500t euroa ja vuodelle 2024 on putkiremontin investointiesitys on 2,5 miljoonaa euroa. Jaanin asuintalojen peruskorjaukseen on vuodelle 2023 esitetty 300t euroa ja vuosille 2024-2025 on arvioitu 2,5 miljoonaa euroa. Jaanin asuintalojen investointeihin käytetään asuintalovarauksia, joita vuoden 2021 tilinpäätöksessä on noin 2 miljoonaa euroa.

 Vuoden 2023 hautainhoitorahaston investoinnit ovat 1,2 miljoonaa euroa ja talousarvio- ja suunnittelukaudella 2023-2025 yhteensä 7 miljoonaa euroa.

Esitys Martinseurakunnan seurakuntaneuvosto toteaa lausuntonaan Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymän v. 2023 talousarvioehdotuksesta seuraavaa:

Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymän v. 2023 talousarvio on vahvasti alijäämäinen. Seurakuntaneuvosto iloitsee siitä, että Martinseurakunnalla on tähän nähden edelleen hyvät taloudelliset edellytykset toimintaansa.

Hirvensalon seurakuntakeskuksen rakennushanke on ollut pitkään vireillä. Hanke seurakunnan toiminnan tulevaisuuden kannalta erittäin tärkeä. Tämän vuoksi seurakuntaneuvosto arvostaa Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymän sitoutumista hankkeeseen ja pitää sen toteutumista Martinseurakunnan kannalta ensiarvioisen tärkeänä.

Päätös Esityksen mukaisesti.

Esitys Martinseurakunnan seurakuntaneuvosto toteaa lausuntonaan Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymän v. 2023 talousarvioehdotuksesta seuraavaa:

Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymän v. 2023 talousarvio on vahvasti alijäämäinen. Seurakuntaneuvosto iloitsee siitä, että Martinseurakunnalla on tähän nähden edelleen hyvät taloudelliset edellytykset toimintaansa.

Hirvensalon seurakuntakeskuksen rakennushanke on ollut pitkään vireillä. Hanke seurakunnan toiminnan tulevaisuuden kannalta erittäin tärkeä. Tämän vuoksi seurakuntaneuvosto arvostaa Turun ja Kaarinan seurakuntayhtymän sitoutumista hankkeeseen ja pitää sen toteutumista Martinseurakunnan kannalta ensiarvioisen tärkeänä.

Päätös Esityksen mukaisesti.

Ilmoitus  Kirjaamo, yhteinen kirkkoneuvosto