Yhteinen kirkkoneuvosto
Pöytäkirja 23.04.2026/Pykälä 85

Seurakunnallinen määräraha vuosiksi 2027-2028

361/00.01.03/2023

Yhteinen kirkkoneuvosto 23.04.2026 § 85

Esittelijä Hallinto- ja talousjohtaja Timo Laakso

Esittely Vuoden 2027 seurakunnallisen määrärahan määrittämistä varten ei perustettu toimikuntaa. Yhteisessä kirkkoneuvostossa sovittiin, että määrärahan valmistelua tehdään käytössä olevan mallin pohjalta.

 Esitys seurakunnallisen määrärahan korotuksen määrästä vuodelle 2027 noudattaa seurakuntayhtymän palkkainflaatiota. Vuoden 2026 korotusten vaikutus vuodelle 2027 on 0,66 prosenttia ja vuoden 2027 korotusten vaikutus on 2,43 prosenttia. Yhteensä korotusesitys on 3,1 prosenttia.

Esityksessä määrärahan korotus laskettiin siten, että vuoden 2026 kokonaismäärärahaa 11 175 265 euroa korotettiin 3,1 prosentilla (346 433 euroa). Seurakunnille jaettavaksi kokonaismäärärahaksi tulee 11 521 698 euroa.

Kokonaismäärärahasta vähennetään Tuomiokirkkoseurakunnan ja Åbo svenska församlingenin saamat erityismäärärahat, jolloin seurakunnille jaettavaksi määrärahaksi tulee 11 364 394 euroa. Tästä määrärahasta vähennetään seurakunnille tasan jaettava osuus 1 300 000 euroa ja Paattisten seurakunnalle annettava erillismääräraha (jota ei korotettu). Seurakunnille tasan jaettavaa määrärahaa 125 000 euroa on korotettu 130 000 euroon per seurakunta.

Jäljelle jäävä määräraha 10 041 922 euroa jaetaan kullekin seurakunnalle 90 % jäsenmäärän suhteessa ja 10 % väestömäärän suhteessa. Lisäksi Tuomiokirkkoseurakunnalla on kokonaismäärärahasta erillään pidetty korvaus 57 304 euroa (jokin vuosi takaperin yhden henkilön siirto yhteisistä seurakunnallisista tehtävistä tuomiokirkkoseurakuntaan). Kun tämä summa lasketaan mukaan, on seurakunnallinen kokonaismääräraha yhteensä 11 579 002 euroa.

Vuoden 2025 seurakuntakohtaiset väestömäärät eivät vielä ole tiedossa, joten laskelmassa on käytetty vuoden 2024 väestömääriä. Kun vuoden 2025 seurakuntakohtaiset väestömäärät saadaan, päivitetään määrärahan laskentataulukko uusilla väestömäärillä. Päivityksen jälkeen määrärahat tuodaan yhteiselle kirkkoneuvostolle ja seurakuntaneuvostoille tiedoksi.

Siirtomäärärahaa koskevat ohjeistukset säilyvät ennallaan. Vuodelta 2024 ja sitä aiemmin siirtyvät määrärahat ovat käytössä 2025–2027 ja tästä eteenpäin tilikaudelta toiselle siirtyvien määrärahojen käyttöaika on aina seuraavat kolme kalenterivuotta.

Siirtomäärärahojen käytöstä tehdään suunnitelma kolmeksi vuodeksi tai niin pitkäksi aikaa kuin seurakunnalla on siirtomäärärahoja käytössä, suunnitelmien pitää olla valmiina neuvoston talousarvion toiseen käsittelyyn mennessä. Raha käytetään erikseen suunniteltuihin kohteisiin, jotka ovat luonteeltaan lähtökohtaisesti väliaikaisia kululisäyksiä käyttöajan määräaikaisuuden vuoksi. Suunnitelmia päivitetään vuosittain ja päivitykset ovat valmiina aina vuosittain neuvoston talousarvion toiseen käsittelyyn mennessä. Tämä koskee kaikkia seurakuntia. Käyttöajan päättyessä käyttämättömät siirtomäärärahat leikkaantuvat pois.

Mikäli seurakunta ylittää määrärahansa tilikaudella, on seurakunta velvollinen maksamaan ylityksensä seurakuntayhtymälle takaisin seuraavan tilikauden aikana.

Siirtomäärärahoille on asetettu enimmäismäärä 16,7 prosenttia seurakunnan talousarviomäärärahasta, ja sitä noudatetaan vuoden 2025 siirtomäärärahoista alkaen.

Liitteenä on seurakunnallisen määrärahan laskentataulukko.

Esitys 

Käsittely Mimmi Ruusunen teki seuraavan muutosesityksen: Päätetään jatkaa Paattisten seurakunnalle osoitetun siirtomäärärahan käyttöaikaa vuoden 2028 loppuun saakka toimintaedellytysten turvaamiseksi siirtymäkauden ajan. Perustelu: Paattisten seurakunnan toiminnan jatkuvuuden turvaaminen edellyttää riittäviä resursseja myös siirtymävaiheessa. Siirtomäärärahan käyttöajan jatkaminen mahdollistaa hallitun ja ennakoitavan siirtymän ilman äkillisiä muutoksia toiminnan tasoon. Kyse on määräaikaisesta järjestelystä, jonka tarkoituksena on turvata paikallinen toiminta ja antaa aikaa tilanteen jatkoarvioinnille. Seppo Muurinen kannatti  muutosesitystä. Esityksestä äänestettiin. Pohjaesitystä äänesti 0, vastaesitystä 10, tyhjää äänesti 1. Vastaesitys voitti äänin 10-0.

 Seppo Niemi teki seuraavan muutosesityksen: Päätetään palauttaa esitys takaisin valmisteluun ja päätetään esittää 5 %:n määrärahakorotusta, siten että laskenta vielä päivitetään, kun vuoden 2025 seurakunnalliset väestötiedot ovat käytettävissä. Mimmi Ruusunen ja Mikko Laurén kannattivat Niemen esitystä. Esityksestä äänestettiin. Pohjaesitystä äänesti 3, vastaesitystä 7 ja tyhjää äänesti 1. Vastaesitys voitti äänin 7-3.

Päätös