Katariinanseurakunnan seurakuntaneuvosto
Pöytäkirja 17.04.2024/Pykälä 36

Vuoden 2025 talousarvion ja vuosien 2026–2027 toiminta- ja taloussuunnitelman laadinta-ohjeet

250/02.00.01.00/2021

Katariinanseurakunnan seurakuntaneuvosto 17.04.2024 § 36

Esittelijä Kirkkoherra

Esittely Talouspäällikkö Jaana Hörkkö on toimittanut paikallisseurakuntiin ja yksiköihin talousarvion laatimisohjeistuksen aikatauluineen:

Tiedote talousarvion valmisteluun

Vuoden 2025 talousarvion ja vuosien 2026–2027 toiminta- ja taloussuunnitelman laadinta -ohjeet

Taloustoimisto ohjeistaa vuoden 2025 talousarvion ja vuosien 2026–2027 toiminta- ja taloussuunnitelman laatimiseen:

1. Taloustoimistossa budjetoidaan henkilöstökulut (palkkojen nousuun varataan 3 %), poistot ja seurakuntayhtymän yksiköiden koulutuskulut. Budjetoitavien koulutuskulujen suuruus on 1 % vuoden 2025 palkkasummasta (ilman sivukuluja).

2. Paikallisseurakunnille ja yksiköille lähetetään tarkistettavaksi henkilökuntaliitteet huhtikuussa. Kirkkoherrat ja yksiköiden johtavat viranhaltijat antavat henkilökuntaliitteen tiedot puhelimitse, sähköpostilla tai henkilökohtaisesti 30.4. mennessä. Tämän jälkeen seurakunnille lähetetään tarkistettavaksi kustannuspaikkakohtainen palkkojenjakotaulukko. Henkilökuntaliitteitä on mahdollisuus tarkentaa 27.9. saakka.

3. Investointiesitykset jätetään kirjaamoon 14.6. mennessä.

4. Yhtymän yksiköt, jotka syöttävät itse budjettilukunsa Accunaan, syöttävät talousarvioesityksensä viimeistään 31.7.Ne yksiköt, jotka eivät itse syötä lukuja suoraan järjestelmään, jättävät lukunsa talouspäällikölle viimeistään 16.6.

5. Paikallisseurakunnille budjetoidaan määrärahat valtuuston päätöksen mukaisesti jaoteltuina palkkoihin ja muihin kuluihin.Seurakuntien kokonaismäärärahat saadaan vahvistettua toukokuussa yhteisessä kirkkoneuvostossa ja kesäkuussa yhteisessä kirkkovaltuustossa. Edellisiltä vuosilta siirtyneiden säästömäärärahojen mahdollinen käyttösuunnitelma on palautettava talouspäällikölle 27.9. mennessä.

6. Vuoden 2025 talousarvion tavoitteiden (toimintasuunnitelma) laatimisessa käytetään samaa toimintasuunnitelmalomaketta, kuin kuluvan vuoden toimintasuunnitelmassa on käytetty. Pohja löytyy jokaiselta asianosaiselta ja tarvittaessa sen saa talouspäälliköltä. Toimintasuunnitelma palautetaan talouspäällikölle viimeistään 31.7.

7. Virkamieskäsittelyssä on talousarvion laatimisessa erityisesti kiinnitettävä huomiota toiminnan painopisteisiin ja mahdollisiin muutoksiin niissä, kuten

· eri toiminnan painopisteitä ja tavoitteita, sekä niiden peilaamista
kulutavoitteisiin

· jos jostakin toiminnosta irtisanoutuu tai eläköityy henkilö, on pohdittava miten kyseiset työt jatkossa järjestetään.

  onko mahdollisuutta jakaa töitä, jättää jotain työtä tekemättä joko lähtevän henkilön osalta tai mahdollisesti kyseiseen työhön osin
kierrätettävän henkilön vanhan toimenkuvan osalta.

Talousarvio laaditaan realistiseksi ja laadinnassa käytetään perusteena vuoden 2023 ja alkuvuoden 2024 toteutumia. Mikäli jostain syystä esitetään muista syistä kuin inflaatiosta johtuvaa nousua talousarvioon, on nousu hyvin perusteltava.
Nykyisessä inflaatioympäristössä on vältettävä uusia kuluja aiheuttavia toimia. Jos näitä kuitenkin perustellusti halutaan lisätä, on nykyisestä kulurakenteesta pyrittävä vähentämään vastaavat kustannukset.

8. Operatiivisessa johtoryhmässä talousarviota käsitellään 22.8. Yhteisen kirkkoneuvoston ensimmäinen talousarviokäsittely on 19.9.

9. Paikallisseurakunnat toimittavat lausuntonsa talousarviosta 11.10. mennessä talouspäällikölle ja vuoden 2025 työalakohtaisen määrärahajaon talouspäällikölle viimeistään 15.12.2024. Kirkkoherroille lähetetään oman seurakunnan budjettipohja vuodelle 2025 syys-lokakuun aikana.

10. Yhteisen kirkkoneuvoston toinen talousarviokäsittely on 7.11.

11. Kirkkovaltuuston talousarviokäsittely on 11.12.

Esitys Talousarvion laadintaohjeet merkitään tiedoksi seurakuntaneuvostolle.

Päätös Esityksen mukaan.

Jakelu Työntekijät