Yhteisen kasvatustyön johtokunta
Pöytäkirja 09.05.2023/Pykälä 31

Talousarvioehdotus 2024 1. käsittely, aikataulut, tavoite- ja henkilöstöosa

199/02.00.01.00/2023

Yhteisen kasvatustyön johtokunta 09.05.2023 § 31

Esittelijä Kasvatustyön johtaja Katja Vanhatalo

Esittely Talous- ja hallintojohtaja antoi operatiiviselle johtoryhmälle tiedoksi ja toimeenpantavaksi vuoden 2024 talousarvion ja vuosien 2025 - 2026 toiminta- ja taloussuunnitelman laadintaohjeet kokouksessa 25.4.2023.

 Kirkkohallitus on antanut päivitetyn talousarvio-ohjeistuksen noudatettavaksi vuoden 2024 talousarvion laadinnassa alkaen. 

 Kirkkohallituksen ohjeistuksen pohjalta taloustoimisto antaa seuraavat ohjeet ja aikataulutuksen vuoden 2024 talousarvion ja vuosien 2025–2026 toi­min­ta- ja taloussuunnitelman laatimiseen:

1. Taloustoimistossa budjetoidaan henkilöstökulut, poistot ja seurakuntayhtymän yksiköiden koulutuskulut.

Budjetoitavien koultuuskulujen suuruus on 1 % vuoden 2024 palkkasummasta (ilman sivukuluja).

• Alustavan palkkalaskennan valossa kasvatustyön koulutusmääräraha on 22 350 euroa.
• Syksyllä käynnistyvän koulutussuunnitelmaprosessin tueksi on laadittu osaamiskartoitus vuosille 2024-2026.

 2. Paikallisseurakunnille ja yksiköille lähetetään tarkistettavaksi henkilökuntaliitteet huhtikuussa. Kirkkoherrat ja yksiköiden johtavat viranhaltijat antavat henkilökuntaliitteen tiedot puhelimitse, sähköpostilla tai henkilökohtaisesti 30.4. mennessä. Tämän jälkeen seurakunnille lähetetään tarkistettavaksi kustannuspaikkakohtainen palkkojenjakotaulukko. Henkilökuntaliitteitä on mahdollisuus tarkentaa 29.9. saakka.

• Huhtikuussa 2023 vahvistettu henkilöstötilanne tilannepäivän mukaisena. Henkilöstöliitettä tarkennetaan johtokunnan talousarviokäsittelyiden ja rekrytointien myötä.

3. Investointiesitykset jätetään kirjaamoon 16.6. mennessä.

• Kasvatustyöllä ei investointiesityksiä.

4. Yhtymän yksiköt, jotka syöttävät itse budjettilukunsa Accunaan, syöttävät talousarvioesityksensä viimeistään 11.8. Ne yksiköt, jotka eivät itse syötä lukuja suoraan järjestelmään, jättävät lukunsa talouspäällikölle erikseen ilmoitettavana ajankohtana kesäkuussa.

• Kasvatustyön johtokunta käsittelee talousarvion toukokuussa.

5. Paikallisseurakunnille budjetoidaan määrärahat valtuuston päätöksen mukaisesti jaoteltuina palkkoihin ja muihin kuluihin. Edellisiltä vuosilta siirtyneiden säästömäärärahojen mahdollinen käyttösuunnitelma on palautettava talouspäällikölle 13.10. mennessä.

• tämä kohta koskee vain seurakuntia.

6. Vuoden 2024 talousarvion tavoitteiden (toimintasuunnitelma) laatimisessa käytetään samaa toimintasuunnitelmalomaketta kuin kuluvan vuoden toimintasuunnitelmassa on käytetty. Pohja löytyy jokaiselta asianosailselta ja tarvittaessa sen saa talouspäälliköltä. Toimintasuunnitelma palautetaan talouspäällikölle 11.8. mennessä.

• kasvatustyön johtokunta käsittelee toimintasuunnitelman toukokuussa 2023.

7. Virkamieskäsittelyssä on talousarvion laatimisessa erityisesti kiinnitettävä huomiota toiminnan painopisteisiin ja mahdollisiin muutoksiin niissä, kuten

• eri toiminnan painopisteitä ja tavoitteita sekä niiden peilaamista kulutavoitteisiin

• jos jostakin toiminnosta irtisanoutuu tai eläköityy henkilö, on pohdittava miten kyseiset työt jatkossa järjestetään, onko mahdollisuutta jakaa töitä, jättää jotain työtä tekemättä joko lähtevän henkilön osalta tai mahdollisesti kyseiseen työhön osin kierrätettävän henkilön vanhan toimenkuvan osalta.

• Kasvatustyö laatii yksikkökohtaisen henkilöstösuunnitelman toistaiseksi vain talousarviovuodelle 2024, sillä yhtymä käynnistää yhtymätasoisen henkilöstösuunnitelman laadinnan 2023 aikana.

Talousarvio laaditaan realistiseksi ja laadinnassa käytetään perusteena vuoden 2022 ja alkuvuoden 2023 toteutumia. Mikäli jostain syystä esitetään muista syistä kuin inflaatiosta johtuvaa nousua talousarvioon, on nousu hyvin perusteltava. Nykyisessä inflaatioympäristössä on vältettävä uusia kuluja aiheuttavia toimia.  Jos näitä kuitenkin perustellusti halutaan lisätä, on nykyisestä kulurakenteesta pyrittävä vähentämään vastaavat kustannukset.

• Johtokunta käsittelee talousarvioluvut ja perustelut 22.5.2023 kokouksessa.

8. Operatiivisessa johtoryhmässä talousarviota käsitellään 7.9. Yhteisen kirkkoneuvoston ensimmäinen talousarviokäsittely on 20.9.

9. Paikallisseurakunnat toimittavat lausuntonsa talousarviosta 13.10. mennessä talouspäällikölle ja vuoden 2024 työalakohtaisen määrärahajaon talouspäällikölle viimeistään 15.12.2023. Kirkkoherroille lähetetään oman seurakunnan budjettipohja vuodelle 2024 syys-lokakuun aikana.

10. Yhteisen kirkkoneuvoston toinen talousarviokäsittely on 9.11.

11. Kirkkovaltuuston talousarviokäsittely on 12.12.

Talousarviotavoitteet, henkilöstöliite ja henkilöstösuunnitelma  osaamiskartoitus huomioiden ovat asian liitteinä. Kasvatustyön johtaja esittelee liitemateriaaleja ja talousarvion valmisteluprosessia kokouksessa.

Esitys Kasvatustyön johtokunta hyväksyy osaltaan talousarviotavoitteet ja henkilöstösuunnitelman sekä alustavan henkilöstöliitteen. Henkilöstöliitettä täydennetään talousarvioprosessin edetessä.
Lisäksi kasvatustyön johtokunta merkitsee tiedokseen talousarvion aikataulut ja valmistuneen osaamiskartoituksen.  Osaamiskartoitus käsitellään tarkemmin koulutussuunnitelmakäsittelyn yhteydessä syksyllä 2023.

Päätös Esityksen mukaan.