Katariinanseurakunnan seurakuntaneuvosto
Pöytäkirja 24.05.2023/Pykälä 49

Vuoden 2024 talousarvion ja vuosien 2024–2026 toiminta- ja taloussuunnitelman laadintaohjeet

250/02.00.01.00/2021

Katariinanseurakunnan seurakuntaneuvosto 24.05.2023 § 64

Esittelijä Kirkkoherra

Esittely Taloustoimisto antaa seuraavat ohjeet vuoden 2024 talousarvion ja vuosien 2024–2026 toi­min­ta- ja taloussuunnitelman laatimiseen:

1. Taloustoimistossa budjetoidaan henkilöstökulut, poistot ja seurakuntayhtymän yksiköiden koulutuskulut. Budjetoitavien koultuuskulujen suuruus on 1 % vuoden 2024 palkkasummasta (ilman sivukuluja).

 2. Paikallisseurakunnille ja yksiköille lähetetään tarkistettavaksi henkilökuntaliitteet huhtikuussa. Kirkkoherrat ja yksiköiden johtavat viranhaltijat antavat henkilökuntaliitteen tiedot puhelimitse, sähköpostilla tai henkilökohtaisesti 30.4. mennessä. Tämän jälkeen seurakunnille lähetetään tarkistettavaksi kustannuspaikkakohtainen palkkojenjakotaulukko. Henkilökuntaliitteitä on mahdollisuus tarkentaa 29.9. saakka.

3. Investointiesitykset jätetään kirjaamoon 16.6. mennessä.

4. Yhtymän yksiköt, jotka syöttävät itse budjettilukunsa Accunaan, syöttävät talousarvioesityksensä viimeistään 11.8. Ne yksiköt, jotka eivät itse syötä lukuja suoraan järjestelmään, jättävät lukunsa talouspäällikölle erikseen ilmoitettavana ajankohtana kesäkuussa.

5. Paikallisseurakunnille budjetoidaan määrärahat valtuuston päätöksen mukaisesti jaoteltuina palkkoihin ja muihin kuluihin. Edellisiltä vuosilta siirtyneiden säästömäärärahojen mahdollinen käyttösuunnitelma on palautettava talouspäällikölle 13.10. mennessä.

6. Vuoden 2024 talousarvion tavoitteiden (toimintasuunnitelma) laatimisessa käytetään samaa toimintasuunnitelma-lomaketta kuin kuluvan vuoden toimintasuunnitelmassa on käytetty. Pohja löytyy jokaiselta asianosailselta ja tarvittaessa sen saa talouspäälliköltä. Toimintasuunnitelma palautetaan talouspäällikölle 11.8. mennessä.

7. Virkamieskäsittelyssä on talousarvion laatimisessa erityisesti kiinnitettävä huomiota toiminnan painopisteisiin ja mahdollisiin muutoksiin niissä, kuten

• eri toiminnan painopisteitä ja tavoitteita sekä niiden peilaamista kulutavoitteisiin

• jos jostakin toiminnosta irtisanoutuu tai eläköityy henkilö, on pohdittava miten kyseiset työt jatkossa järjestetään, onko mahdollisuutta jakaa töitä, jättää jotain työtä tekemättä joko lähtevän henkilön osalta tai mahdollisesti kyseiseen työhön osin kierrätettävän henkilön vanhan toimenkuvan osalta.

Talousarvio laaditaan realistiseksi ja laadinnassa käytetään perusteena vuoden 2022 ja alkuvuoden 2023 toteutumia. Mikäli jostain syystä esitetään muista syistä kuin inflaatiosta johtuvaa nousua talousarvioon, on nousu hyvin perusteltava. Nykyisessä inflaatioympäristössä on vältettävä uusia kuluja aiheuttavia toimia.  Jos näitä kuitenkin perustellusti halutaan lisätä, on nykyisestä kulurakenteesta pyrittävä vähentämään vastaavat kustannukset.

8. Operatiivisessa johtoryhmässä talousarviota käsitellään 7.9. Yhteisen kirkkoneuvoston ensimmäinen talousarviokäsittely on 20.9.

9. Paikallisseurakunnat toimittavat lausuntonsa talousarviosta 13.10. mennessä talouspäällikölle ja vuoden 2024 työalakohtaisen määrärahajaon talouspäällikölle viimeistään 15.12.2023. Kirkkoherroille lähetetään oman seurakunnan budjettipohja vuodelle 2024 syys-lokakuun aikana.

10. Yhteisen kirkkoneuvoston toinen talousarviokäsittely on 9.11.

11. Kirkkovaltuuston talousarviokäsittely on 12.12.

Esitys Talousarvion laadintaohjeet annetaan tiedoksi seurakuntaneuvostolle.

Päätös Esityksen mukaan.